闽北职业技术学院内部审计工作流程图

来源：纪检监察审计处发布日期：2017-01-03 浏览：21722次

闽北职业技术学院内部审计工作流程图

纪检监察审计处根据上级部署或学院领导的安排、学院有关制度规定的审计事项拟订审计项目、计划。

根据计划确定审计对象，制定审计方案，报经主管领导批准。

成立审计小组，发出审计通知书，送达被审单位（个人）。

被审计单位（个人）在规定的时间内，按照审计通知书的要求提供相关资料。

审计小组通过必要的审计程序和方法取得证明材料，编制、复核审计工作底稿。

审计小组提出审计报告，征求被审单位（个人）意见。

被审单位（个人）在接到审计报告之日起5日内，将书面意见报送审计处，逾期视为无异议。

纪检监察审计处审定审计报告，出具审计意见书，报送院领导审批。

被审单位（个人）执行审计意见书和审计决定确定的事项。

如有异议，可在收到审计意见书之日起10日内，向主管领导或院长书面提出。

纪检监察审计处对重要事项进行后续审计，检查采纳审计意见和审计决定的执行情况。

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